Formation
Réf. 10981

Formation : EPRD et PGFP

Le diagnostic financier au service de la prospective

2 jours (14 heures)
Présentiel ou à distance

Avec la réforme du financement des hôpitaux, vous devez évaluer la capacité de votre établissement à générer des recettes et maîtriser vos coûts pour obtenir un financement qui corresponde à vos besoins. Pour bâtir un EPRD réaliste, basé sur des informations fiables, il s'agit d'analyser en détail la situation financière de votre établissement et d'y intégrer l'impact financier de vos projets d'investissement. Découvrez notre formation pour initier cette démarche !

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Formation : EPRD et PGFP

Formation
Programme

Objectifs

Garantir la qualité des données de l'EPRD grâce à l'analyse financière
Savoir identifier les points clés des PGFP
Opérer une lecture financière globale des documents produits par votre établissement

Pré-requis

Connaissance du fonctionnement et de la gestion d'un établissement ou d'un service hospitalier, notamment en matière budgétaire et comptable

Cibles

Directeur d'établissement
Responsable financier
Contrôleur de gestion
Responsable administratif
Responsable administratif de pôle
Responsable DIM
Cadre hospitalier
Chef de Service

Les plus

Déclinable en format individuel, intra-entreprise et sur-mesure

Modalités pédagogiques

Deux jours de méthodologie et de cas pratiques pour maîtriser l'analyse financière, la construction de l'EPRD et le pilotage infra-annuel des équilibres budgétaires

Suivi et évaluation des acquis

Evaluation des acquis en amont via un questionnaire d’auto-positionnement et en aval via un questionnaire d’évaluation rempli par le formateur sur la base des mises en situation réalisées en formation
Distanciel : contenu et durée identiques + pédagogie adaptée + assistance technique 5j/7 (disponible par mail : [email protected])
Un support de cours est remis à chaque stagiaire

Indicateurs de résultats

Indicateurs de résultat et taux de réussite prochainement disponibles

EPRD ET COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

Retour sur les exigences de l'EPRD

Compte de résultat prévisionnel : objectifs, budget annuel et infra-annuel
Importance stratégique de la CAF
Plan de financement pluriannuel : conséquences financières du projet et de la stratégie d'établissement
Bouclage global sur la trésorerie : les variables ajustables pour préserver l'équilibre budgétaire
Les grands équilibres à respecter. Cas de refus de l'EPRD

L'objectif : l'équilibre recettes/dépenses

L'EPRD : un objectif à atteindre par rapport à une situation initiale
Prévoir le montant de vos recettes liées à l'activité (GHS, consultations, urgences), non financées par la T2A et par service
Prévoir le montant de vos dépenses (comptabilité analytique hospitalière)

Cas pratique

examen d'un EPRD
Notions d'apport et de prélèvement sur le fond de roulement
Validation de la situation initiale

ARBITRER SUR LE FINANCEMENT DE VOTRE ACTIVITE ET DE VOS PROJETS

Analyser un bilan financier pour évaluer la situation de départ

Identifier les notions fondamentales d'analyse financière : FR, FRI, BFR, trésorerie
Analyser le bilan et les comptes financiers, composantes de la situation financière

Analyser un bilan financier pour évaluer la situation de départ (suite)

Mettre en place une méthodologie de détection des situations à risque :
L'analyse du fonds de roulement (engagements non provisionnés, biens amortis sur des durées excessives, dépréciations non constatées sur les créances)
L'analyse du BFR (notion de BFR normatif, niveau de dettes différées)
L'analyse des ratios sur des bases non suffisamment "sincères"

Cas pratique

analyse du bilan financier
Répartis en groupes, les participants seront amenés à étudier deux cas d'établissements nécessitant des retraitements d'analyse importants

Améliorer la qualité des données présentées dans votre EPRD

Bâtir une première évaluation du compte de résultat prévisionnel principal
Estimer les conditions d'exploitation prévisionnelles (nouvelles règles de facturation)
Développements internes possibles et plan d'investissement
Maintenir la vigilance sur les enjeux propres à votre établissement
Utiliser l'outil Hospi-Diag en complément du diagnostic financier approfondi :
Analyse des ratios financiers
Focus sur les ratios indispensables activité/patient (TO, DMS, PMCT...)

PGFP ET CONTROLE DE GESTION : ASSURER LES EQUILIBRES A COURT ET LONG TERMES

L'équilibre budgétaire

Capacité d'Autofinancement et liquidités prévisionnelles
Emprunts et leurs incidences financières sur le FRI
Utiliser ces variables pour atteindre un EPRD équilibré
CAF et comptes de résultats
Elaborer le plan de financement pour les investissements
Trésorerie et besoins en ligne de trésorerie

Cas pratique

construire un plan de financement prévisionnel sur 5 ans
Les participants travailleront sur l'équilibre budgétaire de la section d'exploitation afin de maîtriser et de respecter leur plan de trésorerie